Thuế suất VAT
Thuế suất VAT là danh mục các mức thuế giá trị gia tăng phòng khám dùng khi lập hoá đơn. Mỗi dòng dịch vụ trên hoá đơn điện tử lấy thuế suất từ danh mục này — theo mức gắn riêng cho dịch vụ, hoặc theo mức đang áp dụng của doanh nghiệp.
Mở Cấu hình hệ thống, ở nhóm Kế toán bấm Thuế suất VAT.
Hình minh họa danh sách Thuế suất VAT
| Khu vực | Là gì |
|---|---|
| 1. Nhãn Đang áp dụng | Mức thuế phần mềm đang dùng hôm nay cho các dịch vụ không gắn thuế suất riêng — xem mục dưới. |
| 2. Cột Mặc định | Mức được đánh dấu mặc định. Mỗi lúc chỉ có một mức mặc định. |
Cột Trạng thái bật/tắt việc dùng mức thuế đó. Mức đã tắt không được áp cho hoá đơn mới; dịch vụ đang gắn với nó sẽ dùng mức đang áp dụng.
Ba loại thuế
| Loại thuế | Dùng khi |
|---|---|
| Thuế suất % | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT theo một tỷ lệ: 0%, 5%, 8%, 10%… |
| Không chịu thuế (KCT) | Hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT. |
| Không kê khai, tính nộp thuế (KKKNT) | Khoản không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. |
Hai loại KCT và KKKNT luôn có thuế suất 0% — ô Thuế suất tự khoá khi chọn hai loại này. Tiền thuế bằng 0 giống mức 0%, nhưng trên hoá đơn và tờ khai thuế, ba trường hợp này được ghi khác nhau. Chọn đúng loại theo hướng dẫn của kế toán hoặc cơ quan thuế, đừng thay KCT bằng mức 0%.
Thêm hoặc sửa một mức thuế
Bấm Tạo mới, hoặc nút sửa màu xanh cuối dòng.
Hình minh họa hộp sửa thuế suất
| Ô | Nhập gì |
|---|---|
| Tên | Tên dễ nhận ra khi chọn ở dịch vụ. Ví dụ: Thuế suất 8% (giảm) |
| Loại thuế | Một trong ba loại ở trên. |
| Thuế suất | Tỷ lệ %. Khoá ở 0% với KCT và KKKNT. |
| Hiệu lực từ · Hiệu lực đến | Khoảng thời gian mức thuế có giá trị. Để trống là không giới hạn. Ví dụ mức giảm thuế theo nghị quyết: chỉ áp tới hết ngày hiệu lực đến. |
| Mặc định | Bật để đây là mức mặc định của doanh nghiệp. Bật cho một mức thì mức mặc định cũ tự tắt. |
| Hiển thị | Tắt khi không còn dùng mức này nữa. |
Bấm Lưu.
Các mức thuế dùng chung theo quy định của nhà nước (như 8% giảm, 10%) do quản trị hệ thống cập nhật để mọi phòng khám dùng đúng. Phòng khám cần mức riêng thì bấm Tạo mới.
Mức đang áp dụng
Dịch vụ không gắn thuế suất riêng sẽ lấy mức đang áp dụng, chọn theo thứ tự:
- Mức Mặc định do chính phòng khám tạo.
- Nếu phòng khám chưa đặt: mức dùng chung có thời hạn và đang trong hiệu lực — ví dụ 8% giảm.
- Nếu không có mức nào như vậy: mức dùng chung được đánh dấu Mặc định — 10%.
Trong hình trên, 10% là mức mặc định dùng chung nhưng Thuế suất 8% (giảm) đang trong hiệu lực nên mang nhãn Đang áp dụng. Hết ngày hiệu lực đến, phần mềm tự chuyển sang 10% mà không cần ai sửa gì.
Gắn thuế suất riêng cho dịch vụ
Dịch vụ có thuế suất khác mức chung (vd dịch vụ khám chữa bệnh không chịu thuế) thì gắn thẳng ở ô Thuế suất của dịch vụ trong Dịch vụ/ Sản phẩm. Để trống là theo mức đang áp dụng.
- Mức gắn riêng còn hiệu lực ⇒ hoá đơn dùng mức đó.
- Mức gắn riêng đã hết hiệu lực (qua ngày Hiệu lực đến) hoặc đã tắt ⇒ hoá đơn tự dùng mức đang áp dụng, không xuất hoá đơn bằng thuế suất đã hết hạn.
Thuế suất được ghi cố định vào từng dòng hoá đơn lúc lập. Sửa danh mục sau đó không làm thay đổi hoá đơn đã phát hành.
Phòng khám đăng ký hoá đơn bán hàng (mẫu số bắt đầu bằng 2 ở Cấu hình hóa đơn điện tử) thì hoá đơn không có thuế GTGT. Gắn Không chịu thuế (KCT) cho các dịch vụ — hoá đơn có dòng thuế suất % sẽ không phát hành được với mẫu này.
Liên quan
- Hoá đơn điện tử — nơi thuế suất được dùng khi phát hành.
- Cấu hình hóa đơn điện tử — mẫu số, ký hiệu, kết nối nhà cung cấp.
- Dịch vụ/ Sản phẩm — gắn thuế suất cho từng dịch vụ.
- Báo cáo thuế VAT — tổng hợp thuế đầu ra, đầu vào theo kỳ.